양도소득세 세율표 2025년 기준 알아보기
부동산을 팔거나 주식을 양도할 때, 빠지지 않는 것이 바로 양도소득세입니다. 그런데 이 세금은 단순히 정해진 금액이 아니라, 다양한 조건에 따라 세율이 달라지기 때문에 제대로 아는 것이 중요해요. 오늘은 양도소득세의 기본세율, 중과세율, 그리고 상황별 세율을 쉽게 설명드릴게요.
양도소득세란?
| ✅ 부동산, 주식 등 자산을 팔아 생긴 이익에 부과 |
양도소득세는 토지, 건물, 주택, 상가, 주식 등을 팔아서 생긴 차익에 대해 부과되는 세금입니다. 즉, 싸게 사서 비싸게 팔면 그 차익에 대해 세금을 내는 것이죠.
하지만 그 차익이 크다고 해서 무조건 세금이 같은 것은 아닙니다. 보유기간, 보유주택 수, 지역에 따라 세율이 달라집니다.
기본 양도소득세 세율
| ✅ 1세대 1주택, 일반 부동산 매도에 적용 |
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| ~ 1,200만 원 | 6% | 0원 |
| 1,200만 ~ 4,600만 원 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 ~ 8,800만 원 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 ~ 1억 5천만 원 | 35% | 1,490만 원 |
| 1억 5천 ~ 3억 원 | 38% | 1,940만 원 |
| 3억 ~ 5억 원 | 40% | 2,540만 원 |
| 5억 원 초과 | 45% | 3,040만 원 |
이 세율은 1세대 1주택자 또는 일반 양도인에게 적용되는 기본 구조입니다. 누진세율이기 때문에 과세표준이 커질수록 세율도 올라가요.
단기보유 양도 시 세율
| ✅ 보유기간이 짧으면 세금이 높아집니다 |
| 보유기간 | 세율 |
|---|---|
| 1년 미만 | 70% |
| 2년 미만 | 60% |
단기보유 부동산을 양도하면 기본세율 대신 고정된 고세율이 적용됩니다. 투기 방지 목적으로, 보유기간이 짧을수록 세금이 크게 부과돼요.
다주택자 중과세율
| ✅ 조정대상지역 + 다주택자면 세율이 더 높아집니다 |
조정대상지역에서 2주택 이상을 보유한 사람이 주택을 매도하는 경우, 양도소득세 중과세율이 적용됩니다.
- 2주택자: 기본세율 + 20%p
- 3주택 이상: 기본세율 + 30%p
예를 들어, 기본세율이 24% 구간이라면 중과세율은 44% 또는 54%로 올라가는 구조입니다.
비사업용 토지 중과
| ✅ 비사업용 토지도 세율이 더 높아요 |
비사업용 토지는 장기간 보유하면서도 직접 사용하지 않는 토지로, 매도 시 기본세율에 10%포인트가 가산됩니다.
예시: 기본세율 24% → 비사업용 토지이면 34%
이 또한 투기성 자산 억제 목적의 중과 조치입니다.
1세대 1주택 비과세 요건
| ✅ 비과세되면 세율도 적용되지 않습니다 |
1세대 1주택 비과세 요건을 충족하면, 양도차익이 아무리 커도 세금이 없습니다.
- 보유 2년 이상
- 거주 2년 이상 (조정대상지역)
- 양도가액 12억 원 이하
요건을 충족하지 못하면 비과세가 안 되고, 기본세율 또는 중과세율이 적용됩니다.
예시로 보는 양도세율 적용
| ✅ 실제 세율이 어떻게 적용되는지 보기 |
📌 사례 1 – 일반주택 매도 과세표준: 8,000만 원 → 세율 24% → 누진공제 522만 원 → 산출세액: 약 1,398만 원 📌 사례 2 – 단기보유 (1년 미만) 양도차익 1억 원 → 세율 70% → 세액: 7,000만 원
이처럼 보유기간, 주택 수, 지역에 따라 세금이 크게 달라집니다. 세율 구조만 잘 이해해도 절세전략이 보이기 시작해요.
결론
양도소득세는 기본적으로 누진세율이 적용되며, 단기보유, 다주택자, 비사업용 토지 등에 따라 추가 세율이 부과됩니다. 조건을 충족하면 비과세도 가능하지만, 조건을 놓치면 중과세 폭탄이 될 수 있습니다.
정확한 세율을 알고 있어야만 매도 타이밍과 절세 전략을 잘 세울 수 있어요. 꼭 내 상황에 맞는 세율을 확인해보세요!
양도소득세 세율 FAQ
Q. 양도세율은 고정인가요?
A. 아닙니다. 과세표준에 따라 누진세율로 적용되며, 단기보유나 다주택자는 추가세율이 붙습니다.
Q. 단기보유는 몇 %의 세율이 적용되나요?
A. 1년 미만 보유 시 70%, 2년 미만은 60%의 단일세율이 적용됩니다.
Q. 1세대 1주택은 세율이 어떻게 되나요?
A. 요건을 충족하면 비과세 처리되므로 세율이 적용되지 않습니다. 단, 고가주택은 12억 원 초과분에 대해 과세됩니다.
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