종합소득세 신고대상 금액 기준 얼마부터 해야할까
매년 5월이 되면 많은 사람들이 “나는 종합소득세 신고대상일까?” 하고 궁금해합니다. 단순히 수입이 있다고 해서 모두 신고하는 건 아닙니다. 신고 의무는 소득의 종류와 금액에 따라 다르기 때문이죠. 오늘은 종합소득세 신고가 필요한 금액 기준과 상황별 기준을 쉽게 정리해드릴게요.
종합소득세란?
| ✅ 기본 개념부터 알고 시작해요 |
종합소득세는 개인이 1년 동안 번 소득을 합산해서 내는 세금입니다. 근로소득, 사업소득, 이자·배당·연금소득, 기타소득 등이 해당돼요. 이 중 2개 이상 소득이 있거나, 특정 소득이 일정 금액을 넘으면 종합소득세 신고를 해야 해요.
신고 대상이 되는 금액 기준은?
| ✅ 금액별 신고 기준 한눈에 보기 |
종합소득세 신고 대상 금액은 소득 종류에 따라 다릅니다. 기본적으로 아래 기준을 넘는다면 신고 대상입니다.
- 근로소득 외 소득 합계가 100만원 초과 (기본공제 제외)
- 기타소득이 300만원 초과
- 사업소득(프리랜서 포함)이 있는 경우 대부분 신고 대상
- 단일소득이지만 종합과세 대상인 경우
즉, 100만 원~300만 원 사이의 기타·사업소득이 있는 경우에도 꼭 체크해야 해요.
소득 종류별 신고 기준 비교
| ✅ 소득 유형별 차이 알아보기 |
| 소득 종류 | 신고 대상 기준 | 비고 |
|---|---|---|
| 근로소득만 있는 경우 | × (연말정산으로 종료) | 회사에서 신고 |
| 근로 + 기타소득 | 기타소득 300만원 초과 | 기타소득이 300만 원 이하라면 분리과세 가능 |
| 사업소득 | 금액과 관계없이 대부분 신고 | 프리랜서 포함 |
| 이자·배당소득 | 2천만 원 초과 | 2천만 원 이하는 원천징수로 과세 완료 |
프리랜서는 얼마부터 신고할까?
| ✅ 프리랜서 신고 기준 바로 알기 |
프리랜서는 대부분 사업소득으로 분류돼요. 100만 원만 넘어도 신고하는 게 원칙입니다. 특히 3.3% 원천징수를 당한 경우, 종합소득세 신고를 통해 환급도 받을 수 있으니 소득이 작더라도 신고하는 게 유리할 수 있어요.
기타소득은 얼마나 벌어야 신고?
| ✅ 기타소득 300만 원이 기준! |
일시적인 소득(예: 상금, 원고료 등)은 ‘기타소득’으로 분류됩니다. 이 소득이 연 300만 원을 초과하면 반드시 종합소득세 신고를 해야 해요. 300만 원 이하는 ‘분리과세’로 끝나기 때문에 신고 의무는 없지만, 경비 처리로 환급받을 수는 없습니다.
주택임대 소득도 신고할까?
| ✅ 임대소득 기준도 확인해보기 |
주택임대소득도 연 2000만 원 초과하면 반드시 신고 대상입니다. 2000만 원 이하라도 2주택 이상이면 과세 대상이 될 수 있어요. 소득 규모뿐 아니라 보유 주택 수, 임대 형태에 따라 신고 기준이 달라지니 꼭 확인해보세요.
연금소득이 있다면?
| ✅ 연금소득 기준금액 정리 |
공적연금이 아닌 사적연금(연금저축 등)은 연 1,200만 원 초과 시 종합과세 대상입니다. 이 금액 이하라면 분리과세로 끝나지만, 초과하면 다른 소득과 함께 합산해서 신고해야 해요. 은퇴 후에도 이런 부분은 꼭 체크해야 합니다.
근로소득만 있다면?
| ✅ 근로소득자 신고 의무 체크 |
직장인의 경우 연말정산으로 종합소득세 신고가 자동 처리됩니다. 그러나 기타소득, 사업소득, 임대소득 등 다른 소득이 있을 경우에는 별도로 신고해야 해요. 근로소득 외 추가 소득이 있다면 반드시 확인해야 합니다.
신고 안 하면 어떻게 되나요?
| ✅ 무신고 시 불이익 미리 알기 |
신고 대상임에도 신고를 하지 않으면 무신고 가산세 20%가 부과됩니다. 납부 지연 시 추가로 연 10% 이상의 이자까지 발생할 수 있어요. 환급 받을 수 있는 상황에서도, 신고하지 않으면 그냥 손해이니 주의하세요.
정리표로 한눈에 보기
| 소득 유형 | 신고 대상 기준 | 특이사항 |
|---|---|---|
| 프리랜서(사업소득) | 100만원 초과 | 환급 가능 |
| 기타소득 | 300만원 초과 | 이하는 분리과세 가능 |
| 이자/배당소득 | 2천만 원 초과 | 금융소득 종합과세 대상 |
| 임대소득 | 2천만 원 초과 | 2주택 이상이면 과세 |
| 연금소득 | 1,200만 원 초과 | 사적연금만 해당 |
정리해볼까요?
종합소득세 신고는 소득이 얼마냐보다, 어떤 종류냐가 더 중요합니다. 사업소득이 있다면 대부분 신고 대상이고, 기타소득은 300만 원 초과 시, 이자나 배당은 2천만 원 초과 시 신고해야 해요. 신고하지 않으면 가산세, 하지만 신고하면 환급 가능할 수도 있으니 정확히 기준을 확인하고 준비해보세요.
(종합소득세 신고대상 금액 기준) FAQ
Q. 종합소득세는 얼마부터 신고해야 하나요?
A. 소득 종류별로 다르지만, 일반적으로 사업소득은 100만 원 초과, 기타소득은 300만 원 초과부터 신고 대상입니다.
Q. 프리랜서인데 3.3%만 떼고 받았어요. 신고해야 하나요?
A. 네, 원천징수 3.3%는 임시 세금일 뿐이므로 종합소득세 신고를 통해 정산해야 합니다. 환급받을 수도 있어요.
Q. 소득이 적어도 신고를 해야 할 때가 있나요?
A. 네, 사업소득이 있는 경우 수익이 작아도 신고 의무가 생깁니다. 또한 환급을 받기 위해서도 신고가 필요합니다.
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