종합소득세 인적공제 대상 및 인적공제 항목 알아보기

종합소득세를 신고할 때 세금을 줄일 수 있는 방법 중 하나가 인적공제입니다. 가족이 있다면 꼭 확인해야 하는 항목인데요. 생각보다 많은 분들이 놓치고 있어서 아깝게 더 많은 세금을 내고 있는 경우도 많습니다. 이번 글에서는 종합소득세 인적공제에 대해 누구나 알기 쉽게 알려드릴게요.

 

 

인적공제란?

✅ 가족 수에 따라 세금이 줄어요

인적공제란 본인을 포함한 부양가족이 있을 경우 세금 계산에서 일정 금액을 빼주는 제도입니다. 부양가족이 많을수록 세금을 적게 내게 되는 구조로, 세금을 줄일 수 있는 기본 중의 기본입니다.

인적공제 대상은 누구?

✅ 가족이면 다 되는 건 아니에요!

다음 조건을 만족해야 인적공제를 받을 수 있습니다:
- 연 소득 100만 원 이하 (근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하)
- 생계를 같이 하는 가족
- 배우자, 부모, 자녀, 형제자매 등 직계존비속
단, 같은 가족이라도 소득이 많거나 따로 살면 공제 안 될 수 있어요.

1인당 공제 금액은 얼마인가요?

✅ 가족 한 명당 150만 원 공제

- 본인: 150만 원
- 배우자: 150만 원
- 부양가족 1인당: 150만 원
예: 본인 + 배우자 + 자녀 2명 = 150 × 4 = 600만 원을 과세표준에서 공제받을 수 있어요.

추가 공제 항목도 있어요

✅ 조건 충족하면 더 공제 받을 수 있어요

기본공제 외에도 다음 조건을 만족하면 추가 공제가 됩니다:
- 경로우대자(만 70세 이상): 100만 원
- 장애인: 200만 원
- 한부모가정: 100만 원
- 부녀자: 50만 원
이 항목들은 중복 적용도 가능해 세금 부담을 크게 줄일 수 있어요.

인적공제 조건 예시

✅ 실제로 이런 경우엔 공제 가능!

예1: 73세 어머니를 모시고 살고 있다면?
→ 기본공제(150만 원) + 경로우대공제(100만 원) = 총 250만 원 공제

예2: 소득 없는 대학생 자녀가 있다면?
→ 기본공제 150만 원
단, 아르바이트 등 소득이 연 100만 원을 넘으면 공제 불가합니다.

인적공제와 소득공제의 차이

✅ 헷갈리면 이 표로 확인!

항목	인적공제	기타 소득공제
대상	부양가족	보험료, 의료비 등 지출
공제 방식	1인당 고정 금액	실제 지출 금액 기준
주요 조건	소득 100만 원 이하 가족	해당 항목에 사용된 영수증

홈택스에서 인적공제 확인하기

✅ 신고 중 자동 적용되나요?

홈택스 신고 중 ‘기본공제 항목’에 가족 정보를 입력하면 자동으로 인적공제가 계산됩니다. 다만, 부양가족 정보가 정확하지 않거나 소득이 확인되지 않으면 누락될 수 있으니 직접 확인이 중요해요.

인적공제 누락 시 어떻게 하나요?

✅ 신고 후에도 수정 가능합니다!

신고할 때 인적공제를 빠뜨렸다면 수정신고 또는 경정청구를 통해 다시 공제를 받을 수 있습니다. 5년 이내라면 국세청 홈택스에서 신청 가능하니 꼭 챙겨보세요.

공제받을 수 없는 가족 예시

✅ 가족이지만 공제 안 되는 경우

- 연소득 100만 원 초과
- 해외에 장기간 체류하여 생계 같이 하지 않음
- 연말정산이나 다른 신고에서 이미 다른 사람이 공제받은 경우
공제는 한 명당 한 번만 가능하다는 점 꼭 기억하세요.

 

 

결론

종합소득세 인적공제는 기본적인 세금 절세 수단이지만, 조건을 잘 모르면 놓치기 쉬운 항목입니다. 본인을 포함해 부양가족, 배우자, 자녀 등 공제 대상이 있다면 꼭 확인하고 꼼꼼히 입력해야 세금을 아낄 수 있어요. 특히 추가 공제(경로우대, 장애인, 한부모 등)는 더 큰 절세 효과가 있으니 해당되는 항목이 있는지 체크해보세요. 정확한 공제를 위해선 홈택스에서 가족 정보를 꼭 확인해 입력하시기 바랍니다.

종합소득세 인적공제 FAQ

Q. 인적공제는 누구에게 적용되나요?

A. 본인을 포함해 소득이 적고 생계를 같이 하는 배우자, 자녀, 부모, 형제자매에게 적용됩니다.

Q. 인적공제 금액은 얼마인가요?

A. 기본공제는 1인당 150만 원이며, 경로우대자나 장애인 등은 추가 공제가 가능합니다.

Q. 공제 대상 가족이 소득이 있으면 적용 안 되나요?

A. 연간 소득이 100만 원(근로소득은 총급여 500만 원)을 초과하면 공제 대상에서 제외됩니다.

 

 

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